PINIGŲ PLOVIMO IR TERORISTŲ FINANSAVIMO PREVENCIJOS
POLITIKA

1. Bendrosios nuostatos

1.1. Ši pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos politika (toliau – Politika) nustato UAB „Bufina Advisory“ (toliau – Bendrovė) pinigų plovimo ir teroristų finansavimo (toliau – PPTF) prevencijos vidaus kontrolės sistemą, jos elementus, šioje sistemoje dalyvaujančių asmenų teises, pareigas ir atsakomybę.

1.2. Politika ir ją įgyvendinančios vidaus tvarkos siekiama sukurti veiksmingą PPTF prevencijos sistemą, kuri leistų valdyti tikimybę, kad Bendrove, teikiančia finansinės apskaitos, darbo užmokesčio skaičiavimo, mokesčių deklaravimo, verslo administravimo ir finansų konsultavimo paslaugas, bus pasinaudota vykdant pinigų plovimo arba teroristų finansavimo veiką (toliau – PPTF rizika).

1.3. Bendrovė laikosi nulinės tolerancijos PPTF veiklai ir užtikrina, kad PPTF rizika būtų nustatoma laiku, nuolat stebima, o taikomos rizikos valdymo priemonės būtų pagrįstos ir proporcingos.

1.4. Bendrovė yra įpareigotasis subjektas pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą (toliau – PPTFPĮ). Bendrovės priežiūrą šioje srityje vykdo Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT).

1.5. Už PPTF prevencijos sistemos įgyvendinimą, priežiūrą ir kontrolę atsako Bendrovės direktorė. Ji yra asmuo, paskirtas bendradarbiauti su FNTT, ir apie ją FNTT informuojama teisės aktų nustatyta tvarka.

1.6. Politika ir ją įgyvendinančios vidaus tvarkos parengtos vadovaujantis:

a)Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymu;

b)Lietuvos Respublikos tarptautinių sankcijų įstatymu ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2022 m. gegužės 25 d. nutarimu Nr. 535;

c)FNTT direktoriaus 2017 m. gruodžio 15 d. įsakymu Nr. V-185 patvirtintais nurodymais buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms;

d)FNTT direktoriaus 2019 m. rugsėjo 30 d. įsakymu Nr. V-123 patvirtinta nacionalinio PPTF rizikos vertinimo metodologija;

e)FNTT direktoriaus 2017 m. rugsėjo 12 d. įsakymu Nr. V-131 patvirtintu asmens tapatybės dokumento kopijos tvirtinimo ir pateikimo tvarkos aprašu;

f)FNTT direktoriaus 2016 m. lapkričio 30 d. įsakymu Nr. V-314 patvirtintais techniniais reikalavimais tapatybei nustatyti nuotoliniu būdu;

g)FNTT direktoriaus 2016 m. spalio 20 d. įsakymu Nr. V-273 patvirtintais tarptautinių finansinių sankcijų įgyvendinimo priežiūros nurodymais;

h)kitais taikomais teisės aktais ir priežiūros institucijų nurodymais.

1.7. Politikoje vartojamos, bet atskirai neapibrėžtos sąvokos atitinka PPTFPĮ ir kituose teisės aktuose apibrėžtas sąvokas.

1.8. Politika taikoma Bendrovės direktorei, darbuotojams ir kitiems asmenims, dalyvaujantiems teikiant Bendrovės paslaugas.

2. Vidaus kontrolės sistema ir jos elementai

2.1. Bendrovės PPTF prevencijos vidaus kontrolės sistemą sudaro ši Politika ir šios ją įgyvendinančios vidaus tvarkos:

a)klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymo ir tikrinimo tvarka;

b)kliento ir naudos gavėjo duomenų atnaujinimo tvarka;

c)PPTF rizikos vertinimo ir rizikos valdymo tvarka;

d)dalykinių santykių ir operacijų stebėsenos organizavimo tvarka;

e)tarptautinių finansinių sankcijų ir ribojamųjų priemonių įgyvendinimo tvarka;

f)pranešimų ir informacijos pateikimo FNTT tvarka;

g)PPTF prevencijos registracijos žurnalų tvarkymo taisyklės;

h)PPTFPĮ nurodytos informacijos saugojimo tvarka;

i)PPTF prevencijos mokymų organizavimo tvarka.

2.2. Funkcijos ir atsakomybė pasiskirstomos taip, kad būtų aišku, kas atlieka kliento tapatybės nustatymą, kas vertina riziką, kas tikrina sankcijas ir kas priima sprendimus. Funkcijų pasiskirstymas nustatomas vidaus tvarkoje.

2.3. Atsižvelgiant į Bendrovės dydį ir veiklos pobūdį, už PPTF prevencijos funkcijų organizavimą atsako Bendrovės direktorė. Ji gali pavesti atskiras funkcijas darbuotojams, tačiau atsakomybė už visos sistemos veikimą lieka direktorei.

2.4. Sprendimus dėl dalykinių santykių su didelės rizikos klientais užmezgimo, tęsimo ar nutraukimo ir dėl pranešimų FNTT priima Bendrovės direktorė.

2.5. Visi PPTF prevencijos veiksmai dokumentuojami taip, kad būtų galima juos atkurti ir pagrįsti priežiūros institucijai.

3. Bendrovės veiklos rizikos vertinimas

3.1. Bendrovė atlieka ir dokumentuoja savo veiklos PPTF rizikos vertinimą, kuriuo nustato, kokias rizikas kelia jos klientai, paslaugos ir veiklos būdas.

3.2. Vertinant atsižvelgiama bent į šias rizikos veiksnių grupes:

a)klientų rizika: veiklos sektorius, nuosavybės ir kontrolės struktūra, klientų elgsena;

b)geografinė rizika: valstybės, su kuriomis susiję klientai, jų naudos gavėjai ar sandoriai;

c)paslaugų ir sandorių rizika: teikiamų paslaugų pobūdis, atsiskaitymų būdai, grynųjų pinigų naudojimas;

d)paslaugų teikimo kanalų rizika: nuotolinis bendradarbiavimas, tarpininkų dalyvavimas.

3.3. Rengiant vertinimą atsižvelgiama į nacionalinį PPTF rizikos vertinimą, FNTT nurodymus ir Bendrovės veiklos patirtį.

3.4. Vertinimas peržiūrimas ne rečiau kaip kartą per metus, taip pat pasikeitus teisės aktams, paslaugų pobūdžiui ar klientų struktūrai.

3.5. Vertinimo rezultatai naudojami rengiant ir atnaujinant vidaus tvarkas bei nustatant deramo klientų tikrinimo apimtį.

4. Principo „Pažink savo klientą“ taikymas

4.1. Principas „Pažink savo klientą“ taikomas prieš pradedant dalykinius santykius su klientu ir viso bendradarbiavimo metu.

4.2. Kai Bendrovė neturi galimybių įvykdyti kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo reikalavimų, dalykiniai santykiai neužmezgami arba nutraukiami, išskyrus teisės aktuose numatytus atvejus.

4.3. Už šio principo taikymą atsakingi visi darbuotojai, dirbantys su esamais ir potencialiais klientais.

4.4. Principą „Pažink savo klientą“ sudaro:

a)pagrindinės informacijos apie klientą surinkimas ir patikrinimas, įskaitant kliento atstovo, valdymo struktūros ir naudos gavėjo nustatymą;

b)kliento, jo atstovo ir naudos gavėjo duomenų patikrinimas dėl tarptautinių finansinių sankcijų ir ribojamųjų priemonių;

c)kliento rizikos kategorijos nustatymas;

d)sustiprintų priemonių taikymas didelės rizikos klientams;

e)nuolatinė dalykinių santykių ir operacijų stebėsena.

4.5. Renkamos informacijos apimtis priklauso nuo kliento rizikos: kuo didesnė rizika, tuo daugiau duomenų apie kliento veiklą, lėšų šaltinį, turto kilmę, nuosavybės ir kontrolės struktūrą Bendrovė privalo gauti.

4.6. Be teisės aktuose nustatytų rizikos veiksnių, Bendrovė papildomai atkreipia dėmesį į tai, kad:

a)kyla įtarimų, jog kliento sandoriai gali būti susiję su PPTF ar kita neteisėta veikla;

b)iš kitų finansų įstaigų gaunama informacija arba prašymas dėl kliento operacijų, galimų sieti su PPTF;

c)iš FNTT, ikiteisminio tyrimo institucijų, prokuratūros ar teismo gaunama informacija arba prašymas dėl kliento operacijų ar sandorių.

4.7. Visi taikyti veiksmai ir jų rezultatai fiksuojami kliento byloje ir registracijos žurnaluose.

5. Kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymas

5.1. Kliento tapatybė nustatoma prieš pradedant dalykinius santykius, taip pat kitais teisės aktuose nustatytais atvejais.

5.2. Kliento fizinio asmens atveju nustatomi ir fiksuojami vardas, pavardė, asmens kodas, gimimo data, pilietybė, asmens tapatybės dokumento duomenys ir kontaktiniai duomenys.

5.3. Kliento juridinio asmens atveju nustatomi ir fiksuojami pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, vadovas, atstovas, veiklos pobūdis ir nuosavybės bei kontrolės struktūra.

5.4. Naudos gavėjai nustatomi ir tikrinami naudojantis kliento pateiktais duomenimis, Juridinių asmenų dalyvių informacinės sistemos (JADIS), Pinigų plovimo prevencijos informacinės sistemos (PPPIS) ir kitų teisėtų šaltinių duomenimis.

5.5. Tapatybė nustatoma klientui ar jo atstovui dalyvaujant fiziškai arba nuotoliniu būdu, laikantis teisės aktuose nustatytų techninių reikalavimų.

5.6. Kai klientui atstovauja kitas asmuo, patikrinami atstovo įgaliojimai ir nustatoma jo tapatybė.

5.7. Kliento ir naudos gavėjo duomenys atnaujinami periodiškai pagal kliento rizikos kategoriją, taip pat kaskart, kai gaunama informacijos apie pasikeitimus.

5.8. Kilus abejonių dėl anksčiau gautų duomenų teisingumo, tapatybės nustatymo veiksmai kartojami.

6. Kliento rizikos vertinimas

6.1. Kiekvienam klientui prieš pradedant dalykinius santykius nustatoma rizikos kategorija: maža, vidutinė arba didelė.

6.2. Nustatant rizikos kategoriją vertinama bent tai:

a)kliento veiklos pobūdis, sektorius ir veiklos trukmė;

b)nuosavybės ir kontrolės struktūra, jos skaidrumas;

c)valstybės, su kuriomis susijęs klientas, jo naudos gavėjai ar sandoriai;

d)atsiskaitymų būdai, grynųjų pinigų apyvarta, sandorių dydžiai ir dažnumas;

e)politiškai pažeidžiamo (paveikiamo) asmens statusas;

f)kliento elgsena ir noras teikti prašomą informaciją.

6.3. Nustačius, kad klientas, jo šeimos narys ar artimas pagalbininkas yra politiškai pažeidžiamas (paveikiamas) asmuo, taikomos sustiprintos priemonės, o sprendimą dėl dalykinių santykių priima Bendrovės direktorė.

6.4. Rizikos kategorija peržiūrima periodiškai ir kaskart, kai atsiranda naujų aplinkybių, galinčių ją pakeisti.

6.5. Vertinimo rezultatai ir juos pagrindusios aplinkybės fiksuojami raštu.

7. Sustiprintas ir supaprastintas deramas tikrinimas

7.1. Sustiprintas deramas kliento tikrinimas taikomas bent šiais atvejais:

a)klientas ar naudos gavėjas yra politiškai pažeidžiamas (paveikiamas) asmuo;

b)klientas susijęs su didelės rizikos trečiąja valstybe;

c)sandoriai yra neįprastai sudėtingi, dideli arba neturi aiškios ekonominės prasmės;

d)nuosavybės struktūra ar lėšų šaltinis neaiškūs;

e)dalykiniai santykiai užmezgami nuotoliniu būdu netaikant papildomų tapatybės patvirtinimo priemonių.

7.2. Sustiprintos priemonės apima papildomų dokumentų rinkimą, lėšų ir turto šaltinio nustatymą, dažnesnę stebėseną bei direktorės sprendimą dėl santykių tęsimo.

7.3. Supaprastintas deramas tikrinimas gali būti taikomas tik aiškiai mažos rizikos atvejais ir neatleidžia nuo pareigos stebėti dalykinius santykius bei pranešti apie įtartinas operacijas.

7.4. Sprendimai dėl taikyto tikrinimo lygio ir jo motyvai dokumentuojami.

8. Tarptautinės finansinės sankcijos

8.1. Bendrovė tikrina, ar klientui, jo atstovui, naudos gavėjui ar sandorio šaliai netaikomos tarptautinės finansinės sankcijos ir ribojamosios priemonės.

8.2. Patikra atliekama prieš pradedant dalykinius santykius ir jų metu, taip pat kaskart, kai sankcijų sąrašai atnaujinami.

8.3. Tikrinama pagal Europos Sąjungos ir Jungtinių Tautų sankcijų sąrašus bei Lietuvos Respublikos teisės aktus, reglamentuojančius tarptautinių sankcijų įgyvendinimą.

8.4. Nustačius atitiktį sankcijų sąrašui, ribojamosios priemonės taikomos nedelsiant, o FNTT informuojama teisės aktų nustatyta tvarka ir terminais.

8.5. Patikros faktas, data, naudoti šaltiniai ir rezultatas fiksuojami registracijos žurnale.

9. Dalykinių santykių ir operacijų stebėsena

9.1. Bendrovė nuolat stebi ir vertina kliento dalykinius santykius bei operacijas, apie kurias sužino teikdama paslaugas.

9.2. Stebėsenos tikslas – įsitikinti, kad operacijos atitinka Bendrovės turimas žinias apie klientą, jo veiklą ir rizikos profilį.

9.3. Neįprastomis laikomos, be kita ko, šios aplinkybės:

a)operacijos neatitinka kliento deklaruotos veiklos pobūdžio ar masto;

b)neproporcingai didelės grynųjų pinigų sumos ar jų skaidymas į mažesnes dalis;

c)sudėtingos sandorių grandinės be aiškios ekonominės ar teisinės prasmės;

d)atsiskaitymai per trečiuosius asmenis be pagrįsto paaiškinimo;

e)sandoriai su didelės rizikos valstybėmis susijusiais asmenimis;

f)klientas vengia teikti dokumentus arba teikia prieštaringus paaiškinimus.

9.4. Nustačius neįprastą operaciją, iš kliento prašoma papildomos informacijos ir dokumentų, o gauti paaiškinimai vertinami ir fiksuojami raštu.

9.5. Stebėsenos rezultatai naudojami kliento rizikos kategorijai peržiūrėti.

10. Pranešimai FNTT

10.1. Įtarusi, kad turtas ar lėšos yra susiję su pinigų plovimu, pirminiais nusikaltimais ar teroristų finansavimu, Bendrovė nedelsdama informuoja FNTT.

10.2. PPTFPĮ nustatytais atvejais piniginė operacija ar sandoris sustabdomas, o apie tai FNTT pranešama ne vėliau kaip per 3 darbo valandas nuo sustabdymo.

10.3. Apie kliento vienkartinę grynųjų pinigų operaciją arba kelių tarpusavyje susijusių operacijų sumą, lygią 15 000 € ar didesnę, FNTT informuojama teisės aktų nustatyta tvarka.

10.4. Bendrovė kasmet teikia FNTT informaciją apie PPTF prevencijos priemonių įgyvendinimą FNTT nustatyta tvarka, forma ir terminais.

10.5. Pranešimai teikiami per FNTT informacinę sistemą (duomenų teikimo portalą) paskirto asmens vardu.

10.6. Draudžiama informuoti klientą ar trečiuosius asmenis apie tai, kad informacija apie jį pateikta FNTT arba kad atliekamas tyrimas.

10.7. Sąžiningai FNTT pateikta informacija nelaikoma konfidencialumo ar profesinės paslapties pažeidimu.

11. Informacijos saugojimas

11.1. Kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo duomenys, sutartys, susirašinėjimas ir kiti dokumentai saugomi 8 metus nuo dalykinių santykių su klientu pabaigos.

11.2. Duomenys apie pinigines operacijas ir sandorius, taip pat pranešimai FNTT ir juos pagrindę dokumentai saugomi 8 metus nuo operacijos ar sandorio atlikimo.

11.3. Informacija saugoma taip, kad kiekvieną operaciją ir taikytą prevencijos priemonę būtų galima atkurti ir pagrįsti priežiūros institucijai.

11.4. Asmens duomenys tvarkomi tik PPTF prevencijos tikslais, laikantis Bendrojo duomenų apsaugos reglamento ir Bendrovės privatumo politikos.

12. Mokymai ir kompetencija

12.1. Bendrovės direktorė ir darbuotojai nuolat kelia kvalifikaciją PPTF prevencijos ir tarptautinių sankcijų srityje.

12.2. Mokymai rengiami ne rečiau kaip kartą per metus, o nauji darbuotojai su reikalavimais supažindinami prieš pradėdami dirbti su klientais.

12.3. Mokymų data, turinys ir dalyviai fiksuojami.

12.4. Su šia Politika ir ją įgyvendinančiomis vidaus tvarkomis darbuotojai supažindinami pasirašytinai.

13. Politikos vykdymo kontrolė

13.1. Vidaus kontrolės sistemos tinkamumas ir veiksmingumas vertinamas nuolat, taip pat ne rečiau kaip kartą per metus atliekant vidaus peržiūrą.

13.2. Peržiūrą atlieka Bendrovės direktorė ir dokumentuoja jos rezultatus.

13.3. Peržiūros metu tikrinama bent tai:

a)ar klientų bylos ir registracijos žurnalai pildomi laiku ir išsamiai;

b)ar rizikos kategorijos nustatytos ir peržiūrėtos;

c)ar atliktos sankcijų patikros;

d)ar pranešimai FNTT pateikti laiku;

e)ar įvyko numatyti mokymai.

13.4. Nustačius trūkumų, sudaromas jų šalinimo planas su konkrečiais terminais ir atsakingais asmenimis.

13.5. Peržiūros dokumentai saugomi kartu su kitais PPTF prevencijos dokumentais.

14. Atsakomybė

14.1. Už PPTFPĮ ir kitų teisės aktų reikalavimų pažeidimus taikoma teisės aktuose nustatyta atsakomybė.

14.2. Darbuotojai privalo laikytis šios Politikos ir vidaus tvarkų, o jų nesilaikymas laikomas darbo pareigų pažeidimu.

14.3. Darbuotojui, sąžiningai pranešusiam apie įtariamus pažeidimus ar įtartinas operacijas, negali būti taikomos neigiamos pasekmės.

15. Baigiamosios nuostatos

15.1. Ši Politika peržiūrima ir, jei būtina, atnaujinama ne rečiau kaip kartą per metus, taip pat pasikeitus teisės aktams, Bendrovės veiklos pobūdžiui ar nustatytoms PPTF rizikoms.

15.2. Politikos pakeitimai tvirtinami Bendrovės direktorės įsakymu.

15.3. Politiką įgyvendinančios vidaus tvarkos ir registracijos žurnalai yra neatsiejama PPTF prevencijos sistemos dalis.

15.4. Jeigu Bendrovė samdomų darbuotojų neturi, darbuotojams skirtos šios Politikos nuostatos taikomos Bendrovės direktorei.